Raport oparty został na analizie 1388 przypadków oszustw pracowniczych, zgłoszonych przez certyfikowanych biegłych ds. przestępstw gospodarczych z 94 krajów. Z tej ogólnej liczby aż w 1379 przypadkach określono wartość strat. Okazuje się, iż średnia strata wynosiła 140 tys. USD, a w ponad 1/5 przypadków straty wyniosły co najmniej 1 mln USD.

Biorąc pod uwagę lokalizację geograficzną badane przypadki zaistniały w:

·         USA – 778 – 57,2%

·         Azja – 204 – 15%

·         Europa – 134 – 9,9% ( w tym 4 przypadki z Polski)

·         Afryka – 112 – 8,2%

·         Kanada – 58 - 4,3%

·         Ameryka Łacińska i Karaiby – 38 - 2,8%

·         Oceania – 35 – 2,6%

Charakterystyka popełnionych oszustw i nadużyć

Podobnie jak w poprzednich analizach tak i obecnie sprzeniewierzenie aktywów jest najczęstszym rodzajem oszustwa pracowniczego, obejmuje 87% zgłoszonych przypadków. Było ono również średnio najmniej kosztownym oszustwem wycenianym na około 120 tys. USD. Fałszowanie sprawozdań finansowych wprawdzie stanowiło tylko 8% raportowanych przypadków, ale były to oszustwa najkosztowniejsze, ponieważ średnia wartość strat w wyniku zaistnienia każdego z nich wyniosła ok. 1 mln USD. Z kolei korupcja stanowiła około 1/3 zgłoszonych przypadków, a średnia strata wynosiła w tej grupie 250 tys. USD.

Oszustwa pracownicze są najczęściej ujawniane (zgłaszane) przez innych zatrudnionych w „pokrzywdzonych” organizacjach. Stanowiły 43,3% wszystkich sposobów ujawnienia. Pozostałe to:

·         kontrole przełożonych – 14,6%

·         audyt wewnętrzny – 14,4%

·         wykrycie przez przypadek – 7%

·         porównanie rachunków – 4,8%

·         badanie dokumentacji – 4,1%

·         audyt zewnętrzny – 3,3%

·         odnotowanie przez policję – 3%

·         monitoring – 1,9%

·         przyznanie się sprawcy – 1,5%

·         kontrola IT – 1,1%

·         inne – 1,1%

Korupcja i fałszywe fakturowanie niosą największe zagrożenie dla organizacji na całym świecie. We wszystkich regionach geograficznych te dwa typy stanowiły ponad 50% raportowanych oszustw.